Veja que o arquivo é separado por 3 colunas, A Primeira será o identificador usado em nossa aplicação, a segunda identificará o tipo de arquivo, e a terceira indica o patch do arquivo usado.

     Salve o arquivo com a extensão RC, neste exemplo eu salvarei com o nome de Aplicacao.RC.
Agora você deve ir novamente no Prompt do DOS e ir ate a pasta, no meu caso a pasta será C:\RecursosDelphi , e digite o comando abaixo.
  

     Note que não foi gerada nenhuma mensagem de aviso que o comando foi executado com sucesso, mas o cursor volta ao normal.
     Veja que na sua pasta foi criado um Arquivo chamado Aplicação.RES (isso no meu caso, se o seu arquivo .RC tiver outro nome será gerado um arquivo .RES com o mesmo nome do seu arquivo RC).
     Pronto seu arquivo de Recursos esta criado. Parabéns.

     Agora vamos fazer com que nossa aplicação Delphi possa utilizar o arquivo de recurso que acabamos de criar, para tanto crie uma nova aplicação no Delphi e salve em um diretório a sua escolha, e claro não se esqueça de copiar o arquivo *.RES que acabamos de criar para essa mesma pasta.
     Já na sua aplicação declare na cláusula USES do form a Unit MMSystem.

     No Evento OnCreate do Form digite:
     PlaySound(Pchar('ENTRADA'),hInstance,SND_ASYNC or SND_RESOURCE)

     No Evento OnClose do Form digite:
     PlaySound(Pchar('SAIDA'),hInstance,SND_ASYNC or SND_RESOURCE)

     IMPORTANTE, Não se esqueça de logo depois da seção Implementation do Form declarar o seu Arquivo *.RES.

     No meu caso ficou assim:

     implementation

     {$R *.DFM}
     {$R Aplicacao.RES}

     Pronto agora é só se divertir!

     autor : Fernando Gonçalves - colaborador